Listele țărilor riscante care pot influența două obligații ale societăților din România

În februarie 2025 au apărut schimbări în ceea ce privește lista țărilor riscante din punct de vedere al spălării banilor cât și în privința listei țărilor necooperante din punct de vedere fiscal.

Aspecte cheie:

• Lista țărilor riscante din punct de vedere al spălării banilor este întocmită și actualizată periodic de Grupul de Acțiune Financiară pentru controlul spălării banilor și este împărțită în lista „neagră”, ce cuprinde jurisdicțiile cu grad înalt de risc de spălare a banilor, și lista „gri”, ce cuprinde jurisdicțiile aflate sub monitorizare din cauza riscului de spălare a banilor, dar care și-au asumat că-și vor rezolva problemele.
• Lista țărilor necooperante din punct de vedere fiscal este întocmită și actualizată periodic de Consiliul UE și este împărțită în lista „neagră”, ce cuprinde jurisdicțiile necooperante fiscal (cu risc de fraude, evaziune și spălare de bani) și lista „gri”, ce cuprinde jurisdicțiile aflate sub monitorizare, dar care și-au asumat că-și vor rezolva problemele de cooperare.

Astfel, în prezent lista țărilor riscante din punct de vedere al spălării banilor cuprinde:

• lista „neagră”:Coreea de Nord, Iran și Myanmar;
• lista „gri”:Africa de Sud, Algeria, Angola, Bulgaria, Burkina Faso, Camerun, Coasta de Fildeș, Congo, Croația, Haiti, Kenya, Laos, Liban, Mali, Monaco, Mozambic, Namibia, Nepal, Nigeria, Sudanul de Sud, Syria, Tanzania, Venezuela, Vietnam, Yemen.

Lista țărilor necooperante fiscal cuprinde:

• lista „neagră”: Anguilla, Fiji, Guam, Palau, Panama, Rusia, Samoa, Samoa Americană, Trinidad și Tobago, Insulele Virgine Americane, Vanuatu;
• lista „gri”: Antigua și Barbuda, Belize, Brunei, Insulele Virgine Britanice, Eswatini, Seychelles, Turcia, Vietnam.

Ambele liste pot duce la obligativitatea societăților din România de a depune declarația anuală de beneficiar real, însă, în același timp, a doua listă poate influența și rezultatul fiscal al plătitorilor de impozit pe profit.

Sursă: Comunicat din data de 21.02.2025 publicat pe site-ul Grupului de Acțiune Financiară, Calendar – lista UE a jurisdicțiilor necooperante