Unter „Due Diligence” wird die sorgfältige, systematische und detaillierte Untersuchung, Überprüfung und Analyse der Daten eines Investitions-, Beteiligungs-, Übernahme- oder Fusionskandidaten oder die Offenlegung von Informationen durch das Zielunternehmen selbst verstanden.
Due Diligence geht über eine formale Prüfung, beispielsweise des buchhalterischen Jahresabschlusses, hinaus.
Bei der finanziellen Due Diligence-Prüfung unterstützen wir sie bei:
- Analyse der Finanzlage
- Bewertung wichtiger Rechnungslegungsunterlagen im Hinblick auf die Änderung von Beurteilungs- und Bilanzierungskriterien
- Prüfung von mit Kunden, Lieferanten und Mitarbeitern abgeschlossenen Verträgen im Hinblick auf deren Auswirkungen auf das Vermögen, die Finanzen und Erträge des Zielunternehmens
- Ableitung von kaufpreisrelevanten Ergebnissen wie EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) oder EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern)
- Umsatz- und Gewinnanalyse nach Unternehmensbereichen
- Prüfung bestehender Finanzprognosen und Erstellung von Alternativen
- Prüfung der integrierten Planung auf mathematische Korrektheit
Weitere Leistungen in Bezug auf Due Diligence:
- Ermittlung möglicher „Deal Breakers“
- Analyse des Unternehmens zur Feststellung wichtiger Werttreiber und der entscheidenden Erfolgs- und Risikofaktoren
- Beratung hinsichtlich der Form des Rechtsgeschäfts (Übernahmestrukturierung)
- Bewertung des Zielunternehmens
- Unterstützung bei der Errichtung und Aushandlung des Kaufpreises
Zusätzlich zur finanziellen Due Diligence spielt die steuerliche Due Diligence bei der Unternehmensübernahme eine bedeutende Rolle.
